Si tienes sospecha de algún tipo de fraude empresarial y necesitas pruebas para denunciarlo o si te enfrentas a un litigio con otra empresa y necesitas cuantificar o detallar los perjuicios, necesitas un servicio de forensic que dé soporte y validez legal a tus reclamaciones.

El término forensic dentro del mundo empresarial se refiere precisamente a la investigación y elaboración de informes con validez judicial para resolver disputas contractuales o comerciales o denunciar cualquier tipo de fraude. Se trata de un servicio que compagina conocimientos de contabilidad, finanzas y legal para llegar al fondo de la cuestión y aportar el contexto y soporte legal necesarios.

¿Cuándo conviene solicitar un servicio de forensic?

Necesitas un servicio de forensic si tu empresa se encuentra en alguna de estas situaciones:

• Hay sospecha de fraude interno o malversación: indicios de que empleados o directivos están falseando o inflando facturas, robando activos o desviando fondos.
• Los sistemas de control interno han detectado anomalías en inventarios, flujos de caja, margen de beneficios o balances.
• Una auditoría ha desvelado irregularidades contables.
• Existen denuncias anónimas en los canales de información confidencial de la empresa acerca de posibles casos de corrupción.
• Se dan disputas entre socios o accionistas por desacuerdos en el reparto de dividendos, valoración de la compañía o gestión de fondos.
• Se requiere calcular el importe de un daño o el lucro cesante a raíz de un incumplimiento contractual o competencia desleal para poder iniciar una reclamación legal.
• Es necesario prevenir o investigar situaciones de blanqueo de capitales o corrupción.
• Se busca desvelar los riesgos ocultos de una empresa en procesos de M&A.
• Se han detectado ciberataques, filtración de datos o secuestro de información y se necesita conocer el origen y el alcance del impacto.

¿Quién solicita el servicio de forensic?

La contratación del servicio de forensic depende de la naturaleza del problema al que se enfrente la empresa, pero suelen venir de estas cuatro figuras:

• La dirección o consejo de administración de la empresa cuando necesita investigar indicios de corrupción dentro de la compañía o desea responder a denunciar internas.
• Los responsables del área legal de la empresa, ya sean internos o externos, cuando solicitan pruebas técnicas y financieras a peritos para preparar una demanda o defender a la empresa de ellas.
• El responsable de compliance cuando detecta alertas de fraude o blanqueo en los sistemas de control interno.
• Inversores, socios o compradores como parte de una due diligence exhaustiva o en caso de que desconfíen de la gestión y libros de una sociedad.

¿En qué consiste el trabajo del equipo de forensic?

Una vez que una empresa o un tercero ha solicitado el servicio de forensic de una firma de servicios profesionales, el trabajo a realizar se puede resumir en estas cuatro fases:

• Planificación: el área de forensic de la firma de servicios define el alcance necesario de la investigación con los departamentos y empleados afectados y la documentación que es imprescindible analizar.
• Recopilación de evidencias: los expertos forenses, tanto financieros como tecnológicos, se encargan de recoger los datos físicos y digitales necesarios para la investigación y de preservar su integridad para evitar que sean alterados de manera que conserven su validez como prueba ante tribunales o reguladores.
• Análisis e investigación: con los datos recopilados se hace un análisis contable exhaustivo en busca de irregularidades o patrones anómalos, pero también se revisan los flujos de dinero o incluso los correos electrónicos.
• Informe pericial y conclusiones: la labor del equipo de forensic finaliza con la elaboración de un informe técnico detallado y objetivo con las conclusiones de la investigación y el qué, quién, cómo y cuándo de las irregularidades detectadas. Este informe es el que tendrá validez como prueba judicial ante los procedimientos que estén en marcha o puedan darse a raíz de la investigación.

Para poder llevar a cabo este trabajo de forma eficiente se necesita de una firma de servicios profesionales con los recursos, dimensión, experiencia y herramientas tecnológicas necesarios para abarcar los distintos campos de análisis. MOORE España ofrece a sus empresas clientes un completo servicio de Forensic y para ello cuenta con expertos en las áreas de legal, contabilidad y finanzas, con conocimientos y experiencia para investigar y asesorar a sus clientes en cualquier tipo de sospecha de fraude o litigio.  

(Imagen creada mediante IA)